青色申告って難しそう…
65万円控除は無理かも…
そんなふうに感じている方、安心してください！
実は、青色申告でも「10万円控除」というシンプルな方法があります。
帳簿も最低限、提出書類も少なめなので、初めての確定申告やズボラさんにもおすすめです！
この記事では、
- 10万円控除ってなに？
- 実際に必要な書類
- 現金出納帳や収支内訳書の作り方
を、画像つきでわかりやすく解説していきます！
「10万円控除」ってなに？65万円との違いは？
青色申告には大きく2種類の控除があります。
| 控除額 | 必要な帳簿 | 特徴 |
|---|---|---|
| 65万円控除 | 複式簿記・総勘定元帳など | 節税効果大！でも手間も多い |
| 10万円控除 | 簡易簿記（現金出納帳など） | 節税効果は少なめだけど、手間が少ない |
65万円控除はたしかにお得ですが、帳簿が難しい・時間がない方にはハードルが高め。
そんなときは、10万円控除でしっかり申告しておくことが大切です！
青色申告承認申請書の書き方はこちらの記事にまとめています↓
▶ 青色申告を選ぶならセットで提出！青色申告承認申請書の書き方・出し方ガイド
こんな人におすすめ！
- 開業1年目でまだ経理に自信がない
- 本業が忙しくて帳簿に時間をかけられない
- 売上が少なめで65万円控除の恩恵が小さい
- とりあえず簡単に済ませたい！
- 青色申告で出す予定だけど、帳簿が不安…
必要な帳簿・書類リスト（10万円控除の場合）
| 必要な帳簿 | 備考 |
| 現金出納帳 | お金の出入りを日付ごとに記録（Excel・手書きOK） |
| 預金出納帳 | 銀行口座のお金の出入りを記録 |
| 売掛帳・買掛帳 | 掛け取引がある場合のみ（現金商売のみなら不要） |
| 経費帳 | 出納帳にすべて書いてあれば省略可。科目ごとにまとめておきたい場合に作成 |
| 固定資産台帳 | 10万円以上の備品がある場合のみ |
※帳簿は確定申告で添付不要ですが、7年間保存が必要です。
- 確定申告書B
- 青色申告決算書
65万円控除の場合、貸借対照表・損益計算書も必要ですが10万円控除では不要です。
※e-Taxで提出する場合は、PDFで添付して、帳簿は保管しておけばOK！
「現金出納帳」ってどんなもの？
現金出納帳は「おこづかい帳 + 勘定科目」レベルでOK！
↓こんな感じのExcelで十分！
【ポイント】
- できれば月ごとにまとめて、収支が合っているか確認
- 10万円控除にするなら「勘定科目」は必要！（消耗品費、通信費、仕入」など）
- とはいえ、最初から完璧じゃなくてOK！まずは「何に使ったか」をざっくり分類するイメージでOK！
- 印刷 or PDF保存して、7年間は保管
青色申告決算書の作り方（10万円控除の場合）
この書類は10万円控除でも65万円控除でも共通で、全部で4枚構成。
| 枚数 | 内容 | 10万円控除では？ |
| 1枚目 | 損益計算書（売上・経費・利益） | 必須！ |
| 2枚目 | 月別売上・仕入・給与 | 該当者のみ |
| 3枚目 | 売上・仕入の明細・減価償却 | 該当者のみ |
| 4枚目 | 貸借対照表 | 提出不要 |
該当する内容がなければ2～4枚目は提出不要です。
10万円控除で確定申告する人は、Excelや手書きで帳簿をつけているケースが多め。
だから、決算書もPDFを印刷して手書きでOK！
【準備するのはこの2つ！】
- 売上の合計金額
- 経費の合計金額
多少ざっくりでもOK！まずは書いてみましょう◎
PDFはここからダウンロードできます！
青色申告決算書を作る3ステップ
① 「現金出納帳」をまとめる
- Excelや手書き、どちらでもOK！
- 1年間の「売上」と「経費」を月ごとにざっくり集計していきます。
お小遣い帳のように、「いつ・いくら・何に使ったか」がわかればOKです。
② 収入と支出を分類する
- 収入 → 「売上」にまとめる
- 支出 → 「消耗品費」「通信費」「水道光熱費」などに分ける
③ 青色申告決算書（損益計算書）を記入
紙に手書きでもいいけど、便利なのがこれ！↓
国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を使えば、自動で損益計算書が作れます。
- 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」にアクセス
- トップっページの「作成開始」をクリック
- 流れに沿って「青色申告決算書（一般用）」を選び、売上・経費の合計を入力
→ 損益計算書が自動で完成！！
→ PDFで保存 ＆ 印刷して提出に使えます！
e-Taxで提出する場合の注意点
- 利用者識別番号が必要（最初に取得）
- マイナンバーカードまたはID・パスワード方式
- 書類添付は基本不要（帳簿は保管しておくだけ）
- 途中保存もできるので安心♪
はた坊e-Taxで提出時に利用者識別番号がわからなくて困ったことがありました…
その時の体験談はこちら↓
▶ 【体験談】利用者識別番号がわからない！開業届ネット提出でつまずいたポイントまとめ
注意点と来年に向けて
10万円控除は簡単ですが、節税効果は65万円控除に比べて小さめです。
だからこそ、
- 来年は帳簿をがんばって65万円に挑戦！
- 今年はまず「申告に慣れる」ことが目標！
と、ステップを分けて考えるのがおすすめです。
▶ 青色申告の控除額、10万と65万どっちを選ぶ？失敗体験から学ぶ節税の始め方
まとめ
青色申告決算書、難しそうに見えて「売上と経費の合計がわかっていれば作れる」んです◎
10万円控除で提出するなら、「損益計算書（1枚目）」だけを手書き or 国税庁のサイトで作って提出すればOK！
むずかしい帳簿知識がなくても、画面に出てくる案内通りに数字を入力していきましょう。
会計ソフトを使わない人でも、Excelと電卓があればちゃんと申告できますよ！
おまけ：現金出納帳テンプレート（Excel）
「とにかく手間を減らしたい！」という方のために、現金出納帳のExcelテンプレートを用意しました！
▼ こちらからダウンロードできます。
※自由にカスタムして使ってくださいね。
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