青色申告と白色申告どっちがいい？個人事業主向けに違いをわかりやすく解説！

個人事業主として開業すると、避けて通れないのが確定申告。「青色申告と白色申告、どっちを選べばいいの？」と迷う人は多いです。

結論から言うと、青色申告の方がお得です！

年間最大65万円（令和9年以降は75万円）の控除が受けられ、赤字の繰越や専従者給与など節税メリットが多いからです。

ざっくりとした違いはこんな感じです。

項目	白色申告	青色申告
手続きの手間	少なめ	ちょっと多め
帳簿のつけ方	簡単な記録でOK	きっちり帳簿管理
節税メリット	ほぼなし	特別控除あり

1. 白色申告・青色申告とは？

白色申告・青色申告とは確定申告の申告方法のことです。個人事業主は、毎年2月16日～3月15日に行う確定申告で「昨年1年間でこれだけ売上、経費、収入（所得）がありましたよ！」と申告する必要があって、申告した所得によって税金が決められます。（所得税のこと）

確定申告の申告方法は3種類あります。

【白色申告・青色申告の違い】

	白色申告	青色申告
		10万円控除	65万円控除
事前申請	不要	必要（開業後2ヶ月以内）
提出書類	・確定申告書 ・収支内訳書 ・各種控除に関する証明書	・確定申告書 ・青色申告決算書（10万円は貸借対照表不要） ・各種控除に関する証明書 ・その他（補足書類など）
書類の保管期間	5年間	7年間
記帳方法	単式簿記	単式簿記	複式簿記
特別控除	なし	10万円	55万円(e-Taxで65万円)
家族給与を経費	上限あり	上限なし
赤字繰越	不可	3年間
30万以下の資産を一括経費	不可	可能

表の通り、申告方法によって所得から控除できる額が異なります。所得が下がれば税金（所得税）も安くなります。

売上 ー 経費 ＝ 所得
所得 × 所得税率 ＝ 所得税

ちなみに、青色申告の事前申請は開業2ヶ月以内または青色申告に切り替える年の3月15日までに行っていないとその年は白色申告しかできません。まだ申請していない方は早めに申請しておきましょう！

2. 白色申告のメリット

白色申告のメリットは主に2つです。

ただし、平成26年から白色申告でも帳簿の記録・保存が義務になり、青色申告との手間の差は以前より縮まっています。

3. 白色申告のデメリット

白色申告は帳簿付けが簡単な分、デメリットもあります。

税務調査は青色申告・白色申告どちらにも来ますが、白色申告の方が対象になりやすいと言われています。税務署は青色申告を推奨しているため、同じ内容の申告書であれば、白色申告の方が調査対象として選ばれやすい傾向があります。

白色申告では、確定申告書に収支内訳書を添付する必要があります。

帳簿から数字を拾って収支内訳書を作成する必要があり一見、青色申告決算書と似ています。

白色でも青色でも1年間の数字を集計するなら、会計ソフトを使った方が圧倒的にラクです。どうしても手書きじゃないと…という方を除いては、会計ソフトを使って青色申告をした方が絶対お得です！

4. 青色申告のメリット

青色申告は白色申告に比べると少し手間がかかりますが、節税メリットがたくさんあります。

①最大65万円控除（令和9年以降75万円）

青色申告は最大で65万円控除できます。実際どれくらい節税できるのか、具体例を見てみましょう。

【例】所得300万円の場合

項目	白色申告	青色申告（特別控除65万円）
課税所得	300万円	235万円
所得税	約16万円	約10万円
住民税	約24万円	約18万円
節税効果	ー	約12万円

※基礎控除のみの計算。その他控除や扶養状況によって異なります。

青色申告にするだけで毎年約12万円も節税できます！

なお、令和9年度の税制改正で控除額が変わります。

控除額	適用時期
10万円控除	現行のまま
55万円控除	令和9年以降廃止
65万円控除	令和9年以降75万円に引き上げ

② 赤字の繰越が3年間できる

青色申告なら赤字になっても最大3年間繰り越すことができ、翌年以降の税金を減らすことができます。（純損失の繰越控除）

白色申告（赤字の繰越不可）なら令和7年度は所得100万に対して税金がかかりますが、青色申告なら赤字を繰り越して50万円に対しての税金になるので税金を減らすことができます。

③ 家族への給与（専従者給与）に上限なし

もし家族が事業を手伝ってくれているなら、青色申告にして専従者給与を使うのが断然お得です。

専従者給与は、生計を一つにしている配偶者・親・子どもにお給料を出せば、全額を経費にできる方法です。

具体的な専従者給与のシミュレーションはこちらの記事で解説しています。

▶ 【個人事業主】専従者給与はいくらまで大丈夫？届出方法・節税効果を徹底解説！

④ 30万円以下の資産を一括で経費にできる

通常10万円以上の資産を購入した場合は、資産計上する必要があります。資産計上した資産は数年にわたって分割して経費計上します。（減価償却）

青色申告なら10万円以上～30万以下の資産をその年に全て経費にできる「少額減価償却資産の一括償却の特例」が使えます（年間300万円まで）。手間もなく、その年に全額経費にできるのでとても節税効果が高いですね。

⑤ 信用力がUP

青色申告で毎年確定申告を続けていくことで「この人はちゃんと事業をやっている」という信用が積みあがっていきます。

こういった場面で青色申告をしていると、決算書（貸借対照表・損益計算書）から事業の透明性があって評価されやすくなります。

5. 青色申告のデメリット

青色申告はメリットがとても大きいですが、デメリットもあります。

デメリットを差し引いても、節税効果の高い青色申告がおすすめです。会計ソフトの導入や操作が不安な方はお気軽にご相談ください。

6. 青色申告するために必要な３つのこと

青色申告は節税効果が高いので大変そう…と身構えてしまいますが、大丈夫！実はやるべきことはたったの3つだけ。

① 開業届・青色申告承認申請書を出す

まずはこの２つの書類を税務署に提出しましょう！

開業届の提出は義務ですが、提出しなくても、期限を過ぎてもペナルティは特にありません。とはいっても、ビジネス口座開設や銀行融資、保育園の審査などで開業届の提出を求められたことがあるため、提出しておくのがおすすめです。

青色申告承認申請書は青色申告特別控除（65万円）を受けるために提出必須です！

開業届と青色申告承認申請書はマネーフォワードクラウド開業届を使えば15～30分で作成できます！詳しくはこちらで解説しています↓

▶ 【完全無料】マネーフォワードで開業届を出す方法｜15分で提出までできた体験談

▶ 【個人事業主版】青色申告承認申請書とは？書き方、提出期限、提出方法、注意点を解説

② 帳簿をつける

青色申告では、日々の売上・経費を複式簿記で記録します。ここ数年でクラウド会計が便利になったので、思ったよりラクちんです。

私はマネーフォワードクラウド確定申告を使うようになってから圧倒的に時短できるようになりました！

▶ マネーフォワードクラウド確定申告を徹底解説！個人事業主におすすめのクラウド会計ソフト

帳簿付けが大変な方は記帳代行もご相談ください。

③ 期限に注意する

確定申告の期限は毎年3月15日まで。間に合わないと、青色申告の特典が取り消されるので、早めに動きましょう！

まとめ

青色申告と聞くと、難しそうで身構えてしまいますがメリットがたくさんあります。

▶ 青色申告の控除額10万と65万どっちを選ぶ？