自宅で仕事をしていると、「これ、経費にできるのかな？」と悩むこと、ありますよね。
特に家賃や光熱費、スマホ代、インターネット代は金額も大きく、うまく経費にできれば節税効果も大きくなります。
ただし、プライベートと仕事が混ざる支出は「全部経費！」とはいきません。
ここで大事になるのが
【家事按分（かじあんぶん）】という考え方です。
この記事では、家事按分の基本と家賃・光熱費・スマホ代をどこまで経費にできるかについて、わかりやすく解説していきます。
1. 「家事按分」ってなに？【基本】
まず、家事按分とは
たとえば自宅で仕事をすることがある場合、
- 住居（家賃）
- 電気代
- スマホ・インターネット代
はプライベートでも仕事でも使いますよね。
こういったものを全部を経費にするのではなく、「仕事に使った分だけ」を按分して経費に計上します。
【ポイント】
- 具体的に「割合」を決める必要がある
- 按分の割合は、仕事に使っている面積や時間、使用頻度をもとに常識的な範囲で設定する
2. 家賃はどこまで経費にできる？
- 自宅60㎡のうち、仕事スペースが10㎡ → 面積の割合約16％
- さらに「1日のうち仕事に使っている時間割合」が50％
→ 16％ × 50％ = 約8%を経費にできる！
- 自宅80㎡のうち、在庫置き場 + 仕事スペースが20㎡ → 面積の割合約25％
- さらに「1日のうち仕事に使っている時間割合」が50％
→ 25% × 50％ = 約12.5%を経費にできる！
※物販の場合、「在庫置きっぱなし = 常に仕事用に占有」と考えられるので時間按分せず、面積だけで按分割合を決めることもよくあります。
在庫の占有スペースが広い → 20～30%で計上するのも全然アリです。
【注意ポイント】
- 家賃の50%以上を経費にすると、税務署から疑われやすいので常識的な範囲で経費計上しましょう。
- 物販で「自宅の半分以上が在庫で埋まっている！」という状況なら50%計上も理屈上はOKですが、税務署から突っ込まれやすくはなります。（写真や図面で説明しておけるように対策しましょう。）
▶ 住宅ローン（持ち家）の場合はどうなる？
うちは賃貸じゃなくて住宅ローンを払ってるんだけど、同じ考え方でいいの？
結論、住宅ローンの「返済額」は経費にできません。
【ポイント】
- 住宅ローンの支払いは元金 + 利息
- 経費にできるのは「利息分だけ」！
- 元金は資産を作る支払いなので経費にできないルール
つまり、住宅ローンを払っている人の場合、
- 毎月の支払のうち「利息部分」だけを
- 面積割合や時間割合に応じて按分して経費にする
という流れになります。
住宅ローン10万円のうち利息が1万円、在庫スペースが25%
→ 1万円 × 25% = 2,500円が経費にできます。
3. 光熱費はどこまで経費にできる？
たとえば、
- PC作業が中心 → 電気代の按分割合を少し高めに設定してもOK。
- エアコンを仕事時間中だけ使っている → その時間帯を按分する考え方もアリ。
全体の光熱費のうち、10〜30%くらいを経費にするケースが多いようです。
4. スマホ・インターネット代はどこまで経費にできる？
仕事用の通話・ネット検索・メール・オンライン会議など、仕事に使った割合をざっくり決めておきましょう。
- スマホ：仕事中心なら70～80%経費にするケースあり
- インターネット：自宅作業が多いなら50～80%を経費にするケースも
【注意点】
プライベート利用（動画視聴・SNSばかり）が多い場合は、家事按分を低めに設定するのが無難です。
5. やりすぎ注意！按分は「常識の範囲内」で
【対策】
税務署から指摘された時のために「按分割合の根拠」はメモしておきましょう。
- 間取り図に仕事スペースを書き込む
- 仕事時間をざっくり手帳に記録
6.家事按分の処理方法｜実際どうやる？
例えば、家賃10万円のうち20%（2万円）を経費にする場合
- 経費にするのは「2万円」だけ
- 残りの「8万円」は処理しない
という形になります。
【処理のイメージ】
| 日付 | 勘定科目 | 金額 | 摘要 |
|---|---|---|---|
| 4/1 | 地代家賃 | 20,000円 | 自宅家賃の事業使用分（按分20%） |
家事按分した内容や割合は、帳簿にメモを残しておくと安心です。
毎月同じ割合で処理するなら、年末にまとめて按分する方法もあります。
▶ 家事按分の計算ツールはある？
家賃や光熱費、スマホ代など、何種類も按分すると
はた坊いちいち計算するのめんどくさい！
となりませんか？
そんな時は、会計ソフトの家事按分の計算ツールを活用するのがおすすめです！
マネーフォワードの場合、「家事按分」メニューから事業利用比率を設定できます◎
まとめ
家賃・光熱費・スマホ代・インターネット代は、自宅で働く自営業妻や個人事業主、フリーランスにとって大事な節税ポイントです。
【家事按分】を上手に活用して、無理のない範囲でしっかり経費計上していきましょう！
【参考】家事按分できるかもしれない費目リスト
自宅兼オフィスで仕事をしている場合、次のような支出も家事按分できる可能性があります。
ただし、プライベート利用が多いものは割合を低めに設定し、常識的な範囲で按分しましょう。
| 費目 | 按分するポイント |
|---|---|
| 車両費（ガソリン・保険・駐車場代など） | 仕事で使う距離・使用日数などで按分 |
| 火災保険料 | 仕事スペースの割合で按分 |
| プリンター代・インク・用紙代 | 仕事の使用割合に応じて按分 |
| 書籍・雑誌代 | 仕事に関連するものなら按分可 |
| 消耗品（文房具・梱包材など） | 仕事の使用割合に応じて按分 |
最後まで読んでいただき、ありがとうございました！
少しでも節税のヒントになればうれしいです♪
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