家計の足しにパートしたいな…
副業もやりたいけど、専従者給与もらえなくなるのかな…
私も同じように悩んだことがあって、
はた坊「専従者 = 掛け持ちはダメ」って思いこんでたんです。
でも、調べてみると
ただし条件があって、ポイントはズバリ
「家業がメイン」になっていること。
つまり、
- 家業をしっかり支えていて
- パート・副業は「すきま時間でちょっと」なら大丈夫
- 掛け持ちの仕方によっては「専従じゃない」とみなされる可能性も
- 専従者のパートや副業、どこまでOK？
- NGになりやすいケース
- どうやって判断すればいいか
- 迷った時の相談先
- 家業より稼ぐようになった場合
など、自営業妻ならではの視点でわかりやすく解説します！
1. 専従者給与の基本ルールをおさらい
「青色申告専従者給与」は、
家族が仕事を手伝っても原則タダ働きですが、
「専従者給与」として届出を出せば家族への給料を経費にして節税できるんです。
ただし、誰でもOK！というわけではなく、
- 生計を一つにしている配偶者や親族（15歳以上）
- 税務署に「所得税の青色申告承認申請書」を提出していること
- 税務署に「青色事業専従者給与に関する届出書」を提出していること
- 一年のうち6ヶ月超、事業に専ら従事していること
ポイントは、最後の
簡単に言うと
「家業＝メインの仕事」が条件です。
2. パートや副業、どこまでOK？
「家業がメインならOK」と言われても実際どのくらい働くとアウトになるのか…
ここがグレーですよね。
実際に税理士さんに相談してみました。
▶ 税理士の見解：掛け持ちはNG寄り
- 専従者は「他の職業を持たず、常に家業に従事している状態」が原則
- 税務署は専従者給与は厳しめにみる
- パートとの掛け持ちは基本的に専従者給与の否認リスクが高くなる
とはっきり言われました。
▶ 掛け持ちOKはどんなパターン？
掛け持ちは基本的に否認リスクが高くなるが、
以下のような条件はセーフの可能性あり↓
- 日中は家業、就業時間外で短時間副業
- 就業時間・給与がパート副業 < 家業
つまり、
「あくまで家業がメイン」というのが絶対条件。
▶ NGになりやすい働き方の例
- 週5日パート + 家業はスキマ時間のみ
- パート・副業の売上が家業を超えた（月10万円以上）
→ 収入が逆転すると「副業=本業」と判断されがち。 - 家業メインだけど、記録が曖昧
「作業記録」の提出を求められるケースもあり。普段から記録しておくと◎
▶ 判断に迷ったら、ここをチェック！
よくわからないし、不安…
迷ったら、
次のポイントを紙に書き出してみてください。
- 家業の作業内容（記帳、請求書作成）
- パート副業の勤務状況（日数・時間・収入）
- 家業の勤務状況（日数・時間・収入）
書き出してみると、「どっちが主なのか？」がハッキリ見えてきます。
3. それでも不安なら相談できる窓口へ
専門家の意見も聞きたい！
と不安な時は、
- 税務署の無料相談
- 市区町村の青色申告会
- 近くの商工会で相談
- 税理士さんに単発で相談
- 顧問税理士を検討してみる
など、相談できる場所はいくつかあります。
それぞれの特徴や体験談はこちらにまとめました↓
▶ 税金・確定申告で不安なとき、どこに相談する？個人事業主の相談窓口5選
4. パート・副業の方が稼げるようになったらどうなる？
家業がメインなら、パートや副業の掛け持ちOK。
でも、もしそのバランスが逆転してしまったら？
結論から言うと、
パートや副業の収入が家業を上回ると、
税理士さん副業が本業じゃないですか？
と見なされるリスクが高くなるんです。
▶ 専従者NGの可能性大
たとえば…
- 家業の給与：月3万円
- パート副業：月8万円
この場合、
割合が「家業 ＜ 副業」と判断されやすく、
専従者給与として認められないことがあります。
税務調査が入った際、
はた坊最悪数年さかのぼって追徴課税になるケースも！
▶ 「専従者をやめる」という選択肢も
私自身、現在は
- 週4日6時間パート、家業の経理週1
- 時間も給与もパートの比重が大きい
- 「他の職業を有していない」条件を外れる
という状況で、
税理士さんそれなら専従者は無理ですね。
と言われました。
思い切って、
- パート収入をメイン
- 家業手伝いはボランティア（無報酬）
- 専従者給与は出さない
- 源泉徴収もパート先にお願いする
というスタイルに切り替えました。
専従者を外れたことで
- 夫の税金は増えたけど
- 世帯収入はUP
- 私は社会保険に入れて保障や将来の年金もUP（試算ベース）
無理に専従者にこだわらず、状況に応じて働き方を変えるのもアリです。
はた坊子の成長に合わせて見直します！
▶ 【専従者 vs パート】どっちが得？自営業妻の働き方とお金のリアル比較！
▶ 専従者をやめたらチェックすること
専従者をやめると変わることは
- 専従者給与分経費が減る
→ 夫の税金が増える可能性あり - 夫の配偶者控除・配偶者特別控除が使えるケースがある
- 夫の社会保険料控除が減るケースがあるなど（妻が社会保険加入）
早めに確認しておくと安心です。
まとめ
- 専従者でもパート・副業は掛け持ち可
- ただし「自営業がメイン」が絶対条件
- 働き方を記録しておくと安心◎
- 専従者を辞める選択肢もアリ◎
専従者給与はとても節税効果が高い制度。
- うまく活かしつつ他の仕事を探すか
- 思い切って外で働く道を選ぶか
自営業の状態や、ライフスタイルに応じて検討してくださいね。
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