青色申告には控除額が10万円と65万円の2種類があるの、知っていますか？
- 10万円控除より65万円控除の方が節税できるって聞いたけど、条件が難しそう…
- 今は10万円控除だけど65万円に切り替えたい
- これから青色申告を始めるなら最初から65万円で申告したい
と感じている方も多いと思います。
結論から言うと、65万円の方が断然お得です。年間最大65万円（令和9年以降は75万円）の控除が受けられるので、節税効果が大きく違います。「でも複式簿記とか難しそう…」と思った方、大丈夫です。会計ソフトを使えば簿記の知識がなくても65万円控除の条件をクリアできます。
はた坊実は私、最初その違いを全然知らなくて。家族から経理を引き継いだ時、10万円控除になっていたという失敗経験があります…。
- 青色申告65万円控除とは？10万円控除との違い
- 65万円控除の条件
- 65万円控除のやり方
- 10万円控除から65万円控除への変更方法
- 65万円控除におすすめの会計ソフト
1. 青色申告65万円控除とは？10万円控除との違い
青色申告特別控除とは、青色申告をすることで所得から一定額を差し引ける制度です。控除額は10万円と65万円の2種類があり、条件によって変わります。
| 比較項目 | 10万円控除 | 65万円控除（令和9年以降は75万円） |
|---|---|---|
| 帳簿の種類 | 単式簿記 | 複式簿記 |
| 記帳方法 | 手書きでもOK | 会計ソフトが便利 |
| 節税効果 | 小さい | 大きい |
| 難易度 | やさしい | 会計ソフトを使えば簡単 |
1-1. 10万円控除の特徴
- 簡単な帳簿（単式簿記）でOK
- 青色申告決算書は損益計算書のみ（1～3枚目）でOK
- 手書きやExcelでできる手軽さが魅力
- 絶対手書き派・売上が少ない方におすすめ
1-2. 65万円控除の特徴
- 会計ソフトを使えば複式簿記も自動対応
- 青色申告決算書は4枚全て（+貸借対照表）の提出が必要
- クレカ・銀行明細の自動取込で記帳を効率化
- 金融機関からの信用度もUP
- 売上が大きい人・これから事業を大きくしたい方におすすめ
1-3. 節税効果の違い
10万円控除と65万円控除で具体的にどれくらい節税になるか比較してみましょう。
| 課税所得 | 10万円控除 | 65万円控除 | 差額 |
| 300万（税率10%） | 2,900,000 × 10% – 97,500 = 192,500円 | 2,350,000 × 10％ – 97,500 = 137,500円 | 55,000円 |
| 600万（税率20％） | 5,900,000 × 20% – 427,500 = 752,500円 | 5,350,000 × 20% – 427,500 = 642,500円 | 110,000円 |
はた坊会計ソフト代を差し引いても、所得300万円なら年間約4万円以上の節税になります。令和9年以降は75万円控除に引き上げ予定なので、今のうちから65万円控除に慣れておくのがおすすめです！
所得税の計算は以下の表をもとにしています。
2. 65万円控除の条件
65万円控除を受けるために必要な条件は3つです。新規で青色申告を始める方はまず「青色申告承認申請書」の提出が必要です。
青色申告承認申請書の書き方はこちらの記事でまとめています。
▶ 青色申告承認申請書はいつまでに出す？記入例と出し忘れた時の対策【個人事業主向け】
【65万円控除に必要な条件】
- 複式簿記で帳簿をつける
- 青色申告決算書（4枚全部）を添付
- e-Taxで申告 or 電子帳簿保存の届出（しなければ55万円控除）
条件を満たしていないと、65万円控除のつもりで申告しても、書類不足で10万円控除になってしまう場合があります。私も初めての申告が10万円控除になっていた苦い経験があります…。
そのときの体験はこちらの記事で詳しく書いています。
2-1. 複式簿記で帳簿をつける
65万円控除を受けるには、複式簿記での記帳が必要です。複式簿記とは、1つの取引を「借方・貸方」の2つの側面で記録する方法です。複式簿記で記録することで貸借対照表が作れるようになり、ここが10万円控除の簡易簿記と一番異なる点です。
難しそうに聞こえますが、会計ソフトを使えば自動で複式簿記になるので、簿記の知識がなくても大丈夫です。
2-2. 青色申告決算書（4枚全部）を添付する
65万円控除では青色申告決算書4枚全ての提出が必要です。貸借対照表は複式簿記で帳簿をつけていれば、会計ソフトが自動で作成してくれます。
| 内容 | 10万円控除 | 65万円控除 | |
| 1枚目 | 損益計算書（売上・経費・所得） | 必要 | 必要 |
| 2枚目 | 月別売上・仕入・給与・専従者給与・青色申告特別控除額 | 必要 | 必要 |
| 3枚目 | 売上明細・仕入明細・減価償却・士業報酬 | 必要 | 必要 |
| 4枚目 | 貸借対照表 | 提出不要 | 必要 |
2-3. e-Taxで申告する
65万円控除を受けるにはe-Tax（電子申告）での申告が必要です。紙で提出した場合は、複式簿記で帳簿をつけていても55万円控除になってしまうので注意しましょう。
【e-Taxを利用するときの注意点】
- 利用者識別番号が必要（なければ新規取得）
- マイナンバーカード方式（即時発行）またはID・パスワード方式（1週間程度で発行）
- 帳簿の添付は基本不要（保管のみ）
はた坊e-Tax提出時に利用者識別番号がわからなくて困った経験があります！
その時の体験談はこちら ↓
▶ 【体験談】e-Taxの利用者識別番号がわからない！開業届ネット提出でつまずいたポイントまとめ
2-4. 10万円控除から65万円控除に変更する方法
10万円控除から65万円控除に変更する場合、特別な「変更届」は不要です。変更したい年の確定申告で2-1～2-3の条件を満たして申告するだけでOKです。
3. 65万円控除のやり方・おすすめ会計ソフト
65万円控除の条件をまとめると「複式簿記・申告書4枚全部提出・e-Tax申告」の3つです。ひとつひとつは難しそうに見えますが、会計ソフトを使えばまとめてクリアできます。
- 入力するだけで自動で複式簿記になる
- 貸借対照表・損益計算書を自動作成
- e-Taxと連携して電子申告もできる
- クレカ・銀行明細の自動取込で記帳の手間が激減
私が使っているのはマネーフォワードクラウド確定申告。複式簿記の知識がなくても入力するだけで65万円控除の条件がクリアできました。
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いきなり自分でやるのが不安な方はお気軽にご相談ください。
まとめ
- 青色申告の控除額は10万円と65万円の2種類
- 65万円控除の方が節税効果が大きく、令和9年以降は75万円に引き上げ予定
- 65万円控除の条件は①複式簿記②青色申告決算書4枚全部③e-Tax申告の3つ
- 10万円控除から変更する場合は特別な届出不要、変更したい年から条件を満たせばOK
- 会計ソフトを使えば簿記の知識がなくても条件をまとめてクリアできる
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