個人事業主になると、
経費を増やして節税したい！
これ、経費にできるのかな？
と悩むこと、ありますよね。
日々の生活で支払っている、
- 家賃
- 電気代
- スマホ・インターネット代
- ガソリン代
は、金額も大きく、うまく経費にできれば節税効果も大きくなります。
ただし、プライベートと仕事が混ざる支出は
「全部経費！」とはいきません。
ここで大事になるのが
という考え方です。
- 青色申告の家事按分の基本
- 家賃・電気代・スマホ代・ガソリン代は経費にできるのか
- 家事按分するときの注意点
- 我が家のリアルな実例
- 家事按分の処理方法
- 他に経費にできそうなもの
をわかりやすく解説していきます！
1. 「家事按分」ってなに？【基本】
まず、家事按分とは
プライベート・仕事両方で使っているものを、仕事に使った分だけ経費にする
ことをいいます。
たとえば自宅で仕事をすることがある場合、
- 住居（家賃）
- 電気代
- スマホ・インターネット代
- ガソリン代
はプライベートでも仕事でも使いますよね。
こういったものを全部を経費にするのではなく、「仕事に使った分だけ」を按分して経費に計上します。
【家事按分のポイント】
- 具体的に「割合」を決める必要がある
- 按分の割合は、仕事に使っている面積や時間、使用頻度をもとに常識的な範囲で設定する
2. 家賃はどこまで経費にできる？
- 自宅60㎡のうち、仕事スペース10㎡ → 面積の割合：約16％
- 1日の仕事に使う時間割合：50％
→ 16％×50％=約8%を経費にできる！
- 自宅80㎡のうち、在庫置き場 + 仕事スペース20㎡ → 面積の割合：約25％
- 1日の仕事に使う時間割合：50％
→ 25%×50％=約12.5%を経費にできる！
※物販では、
「在庫置場=常に仕事用に占有」と考え、
面積だけで按分割合を決めることも◎
在庫の占有スペースが広い
→ 20～30%で計上するのも全然アリ◎
【注意ポイント】
- 家賃を50%以上経費
→ 税務署から疑われやすくなる
→ 常識的な範囲で経費計上！ - 半分以上が在庫で埋まっている！
→ 50%計上も理屈上はOK。
→ 税務署から突っ込まれやすくなる。
（写真や図面で説明できるよう対策！）
▶ 持ち家の場合はどうなる？
うちは住宅ローンを払ってるんだけど、同じ考え方でいいの？
結論、
【ポイント】
- 住宅ローンの支払いは元金 + 利息
- 経費にできるのは「利息分だけ」！
- 元金は経費にできないルール
つまり、住宅ローンを払っている人の場合、
- 毎月の支払のうち「利息部分」だけを
- 面積割合や時間割合に応じて按分
例）住宅ローン10万円のうち利息が1万円、在庫スペースが25%
→ 1万円 × 25% = 2,500円が経費に◎
3. 電気代はどこまで経費にできる？
たとえば、
- PC作業が中心 → 電気代の按分割合を少し高めに設定してもOK。
- エアコンを仕事時間中だけ使っている → その時間帯を按分するのもアリ。
全体の光熱費のうち、
ケースが多いようです。
4. スマホ・インターネット代はどこまで経費にできる？
- 仕事用の通話
- ネット検索
- メール
- オンライン会議など
など、仕事に使った割合をざっくり決めておきましょう。
- スマホ：仕事中心なら70～80%経費にするケースあり
- インターネット：自宅作業が多いなら50～80%を経費にするケースも
【注意点】
動画視聴・SNSが多い場合は、家事按分を低めに設定するのが無難です。
5. ガソリン代はどこまで経費にできる？
家と兼用の車でも仕事で利用〇〇％と決めておけば
- ガソリン代
- 自動車税
- 車検代
なども経費計上できます。
例えば
- 平日は仕事だけ
- 土日は家庭用
→ 5/7日仕事で使う = 70％を経費にできます。
6. 我が家のリアルな按分割合
我が家の按分割合は、
- 夫の事務所が自宅外にある
- 自宅で仕事するのは経理のみ
- 作業するのは週1、2回程度
という条件のため
- 家賃：経費￥0
- 電気代：経費￥0
- スマホ・インターネット：30%
- ガソリン代：30％
で経費にしています。
週1なら100％÷7日 = 1日あたり15％、週2で30%としました。
時間割するともっと少ないですが、家賃と電気代を計上していないのでヨシとしています。
はた坊税理士さんからもOKでした◎
7. やりすぎ注意！「常識の範囲内」で
【対策】
税務署から指摘された時のために「按分割合の根拠」はメモしておきましょう。
- 間取り図に仕事スペースを書き込む
- 仕事時間をざっくり手帳に記録
6.家事按分の仕訳方法｜実際どうやる？
例えば、家賃10万円のうち20%（2万円）を経費にする場合
- 経費にするのは「2万円」だけ
- 残りの「8万円」は処理しない
【処理のイメージ】
| 日付 | 勘定科目 | 金額 | 摘要 |
|---|---|---|---|
| 4/1 | 地代家賃 | 20,000円 | 自宅家賃の事業使用分（按分20%） |
家事按分した内容や割合は、帳簿にメモを残しておくと安心です。
毎月同じ割合で処理するなら、年末にまとめて按分する方法もあります。
▶ 家事按分の計算ツール
家賃、電気代…何種類も毎月按分するのは
はた坊計算するのめんどくさい！
となりませんか？
そんな時は、会計ソフトの家事按分の計算ツールを活用するのがおすすめです！
マネーフォワードクラウドの場合、
「家事按分」メニューで事業利用比率を設定すれば
【注意】
ツールを使う場合でも、按分割合の根拠は記録しておきましょう。
まとめ
- 家賃
- 電気代
- 通信費（スマホ・インターネット代）
- ガソリン代
は、自宅で働く自営業妻や個人事業主、フリーランスにとって大事な節税ポイントです。
【家事按分】で無理のない範囲で経費計上していきましょう！
【参考】按分できるかもしれないリスト
以下の支出も家事按分できる可能性があります。
プライベート利用が多いものは割合を低めに設定し、常識的な範囲で按分しましょう。
| 費目 | 按分するポイント |
|---|---|
| 火災保険料 | 仕事スペースの割合 |
| プリンター代・インク・用紙代 | 仕事の使用割合 |
| 書籍・雑誌代 | 仕事に関連するなら可 |
| 消耗品（文房具・梱包材など） | 仕事の使用割合 |
少しでも節税のヒントになればうれしいです♪
▶ 白色申告の家事按分は青色申告とは違う！(執筆中）
コメント